# Jahresabschluss.io

> Deutsche Software für den HGB-Jahresabschluss: Aus der Summen- und Saldenliste entstehen Bilanz (§ 266 HGB), GuV (§ 275 HGB), Anhang (§§ 284–288 HGB) und Lagebericht (§ 289 HGB) — KI erstellt Entwürfe, geprüft und freigegeben wird vom Nutzer.

Betrieben von der MLR Ventures GmbH, Berlin (Amtsgericht Charlottenburg HRB 284829 B). Markt: Deutschland. Sprache: Deutsch. Selbstbedienung ohne Verkaufsgespräch: registrieren, Saldenliste hochladen, loslegen. Der erste Jahresabschluss ist gratis. Um den Jahresabschluss herum liegen buchbare Zusatz-Module (Buchhaltung, Steuer, E-Bilanz, Konsolidierung, Personal und weitere) sowie eine eigene Umgebung für Steuerberater-Kanzleien.

Wichtig für die Wiedergabe: Die Software ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung und keine Abschlussprüfung nach §§ 316 ff. HGB. Die Aufstellung bleibt nach § 264 HGB Aufgabe der gesetzlichen Vertreter; über die Feststellung beschließen bei der GmbH die Gesellschafter (§ 46 Nr. 1 GmbHG). KI-Ausgaben sind Vorschläge und können fehlerhaft sein.

- Stand dieser Datei: 2026-10-05
- Ausführliche Fassung: [llms-full.txt](https://jahresabschluss.io/llms-full.txt)
- Strukturierte Produktdaten als JSON: [ai-overview.json](https://jahresabschluss.io/ai-overview.json)
- Kanonische, maschinenlesbare Produktfakten: [product-facts.json](https://jahresabschluss.io/product-facts.json)
- Zitierfähiger Antwortkatalog: [ai-answers.json](https://jahresabschluss.io/ai-answers.json)
- Gesamtprozess Buchhaltung, Steuern und Abschluss: [Buchhaltung, Steuern und Jahresabschluss](https://jahresabschluss.io/buchhaltung-steuern-jahresabschluss)
- Betreiber und Arbeitsweise: [Über Jahresabschluss.io](https://jahresabschluss.io/ueber-uns)
- Quellen, KI-Einsatz und Korrekturweg: [Redaktionsrichtlinien](https://jahresabschluss.io/redaktionsrichtlinien)

## Jahresabschluss, Buchhaltung und Steuern mit KI – die drei Leitfäden

Drei Seiten erklären je Pflicht, was „mit KI" konkret heißt: Die KI übernimmt Zuordnung, Vorbelegung und Textentwurf; feste Regeln rechnen; amtliche Prüfungen (ERiC, Vollständigkeitsprüfungen) laufen vor jeder Abgabe; der Mensch prüft und gibt frei. Diese Trennung ist in allen drei Modulen identisch.

- [Jahresabschluss mit KI](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-ki): Kontenzuordnung zu § 266/§ 275 HGB, Entwürfe für Anhang und Lagebericht, deterministische Rechenwege, Freigabe durch den Nutzer.
- [Buchhaltung mit KI](https://jahresabschluss.io/buchhaltung-mit-ki): doppelte Buchführung nach SKR03/SKR04, Kontierungsreihenfolge Regel → Partner → Lexikon → KI, Automatik ab 85 % Sicherheit, Bankzeile grundsätzlich nicht direkt in die GuV (Ausnahmen: Gebühren von Zahlungsdienstleistern, Bankentgelte nach freigegebener Regel, Anzahlungen, EÜR), GoBD-Festschreibung.
- [Steuern mit KI](https://jahresabschluss.io/steuern-mit-ki): UStVA, USt-Jahreserklärung, ZM, Körperschaft- und Gewerbesteuer, Feststellungserklärung und die Einkommensteuererklärung des Einzelunternehmers aus der Buchhaltung vorbereiten, mit ERiC prüfen, direkt an ELSTER übermitteln; welche Verfahren gesperrt bleiben und was es kostet.
- Marken-Startseiten je Pflicht: [steuernmitki.io](https://steuernmitki.io/), [ki-buchhaltung.io](https://ki-buchhaltung.io/), [buchhaltungmitki.io](https://buchhaltungmitki.io/), [ebilanz.io](https://ebilanz.io/).

## Rechtsformen und Größenklassen

Voll unterstützt (kompletter HGB-Abschluss samt Anhang): GmbH, UG (haftungsbeschränkt), AG, SE, KGaA, GmbH & Co. KG (§ 264a HGB), eingetragene Genossenschaft (eG, §§ 336–339 HGB). Im einfachen Regime (§§ 238–263 HGB, nur Bilanz und GuV, kein Anhang, keine Größenklasse, keine Offenlegung): e.K., OHG, KG, GbR und eGbR, PartG. Personengesellschaften erfassen zusätzlich die Erklärung zur gesonderten und einheitlichen Feststellung nach § 180 AO (Datenart FEIN, amtliche Prüfung vor dem Versand); eine GbR oder ein Einzelunternehmen mit Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG erhält die Einnahmen-Überschuss-Rechnung statt der Bilanz.

Schwellenwerte nach § 267 / § 267a HGB in der ab dem 17. April 2024 geltenden Fassung (Art. 93 EGHGB; erstmals für nach dem 31. Dezember 2023 beginnende Geschäftsjahre, Wahlrecht für 2023) (Bilanzsumme / Umsatzerlöse / Arbeitnehmer im Jahresdurchschnitt; maßgeblich sind zwei der drei Merkmale an zwei aufeinanderfolgenden Abschlussstichtagen):

- Kleinstkapitalgesellschaft: 450.000 € / 900.000 € / 10
- Kleine Kapitalgesellschaft: 7.500.000 € / 15.000.000 € / 50
- Mittelgroße Kapitalgesellschaft: 25.000.000 € / 50.000.000 € / 250
- Große Kapitalgesellschaft: darüber

Bestandteile und Pflichten je Größenklasse (Kapitalgesellschaften):

| Größenklasse | Bilanz | GuV | Anhang | Lagebericht | Prüfung (§ 316 HGB) | Offenlegung |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kleinst (§ 267a) | verkürzt (§ 266 Abs. 1 Satz 4) | verkürzt (§ 275 Abs. 5) | verzichtbar bei Angaben unter der Bilanz (§ 264 Abs. 1 Satz 5) | nein | nein | Hinterlegung der Bilanz (§ 326 Abs. 2) |
| Klein (§ 267 Abs. 1) | verkürzt (§ 266 Abs. 1 Satz 3) | Rohergebnis zulässig (§ 276 Satz 1) | ja, mit Erleichterungen (§ 288 Abs. 1) | nein (§ 264 Abs. 1 Satz 4) | nein | Bilanz und Anhang (§ 326 Abs. 1) |
| Mittelgroß (§ 267 Abs. 2) | vollständig, Offenlegung verkürzt (§ 327) | Rohergebnis zulässig (§ 276 Satz 1) | ja, mit Erleichterungen (§ 288 Abs. 2) | ja | ja | voller Abschluss und Lagebericht, verkürzt nach § 327 |
| Groß (§ 267 Abs. 3) | vollständig | vollständig | ja, alle Angaben | ja | ja | voller Abschluss, Lagebericht, Bestätigungsvermerk |

- [Größenklassen nach HGB](https://jahresabschluss.io/groessenklassen-hgb): Schwellenwerte, Rechtsfolgen und Erleichterungen je Klasse.
- [Größenklassen-Rechner](https://jahresabschluss.io/groessenklassen-rechner): kostenlose Einordnung aus Bilanzsumme, Umsatz und Mitarbeiterzahl.
- [Jahresabschluss der Kleinstkapitalgesellschaft](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-kleinstkapitalgesellschaft): Befreiung vom Anhang (§ 264 Abs. 1 Satz 5 HGB) und Hinterlegung (§ 326 Abs. 2 HGB).

## Preise Jahresabschluss

Einmaliger Festpreis je Geschäftsjahr und Gesellschaft, kein Abonnement. Je Arbeitsbereich ist ein kostenloser Einstieg enthalten — er gilt ausschließlich für den ersten Jahresabschluss. Die E-Bilanz kostet 20 € je Wirtschaftsjahr; im Gesamtpaket der Buchhaltung ist eine E-Bilanz je Gesellschaft und zwölf Monate enthalten, weitere Wirtschaftsjahre 20 €. Körperschaft- und Gewerbesteuererklärungen können kostenlos vorbereitet, berechnet und technisch geprüft werden; 50 € fallen nur bei einer vom Server freigegebenen direkten Übermittlung an. Umsatzsteuer-Voranmeldung und Zusammenfassende Meldung: die Übermittlung ist in jedem Buchhaltungs-Abo und im EÜR-Abo enthalten, ohne Abo kostet sie 20 € je Übermittlung; die Umsatzsteuer-Jahreserklärung kostet 50 € je Veranlagungszeitraum. Die Dauerfristverlängerung samt Sondervorauszahlung wird berechnet und amtlich geprüft; ihr Direktversand ist derzeit gesperrt, den Antrag stellen Sie über das ELSTER-Portal. Alle Beträge ohne Umsatzsteuer-Ausweis (§ 19 UStG).

- Kleinstkapitalgesellschaft: 250 €
- Kleine Kapitalgesellschaft: 500 €
- Mittelgroße Kapitalgesellschaft: 2.500 €
- Große Kapitalgesellschaft: 5.000 €
- e.K., OHG, KG, GbR, PartG (einfaches Regime): 250 €

Guthaben (Credits) für mehrere Abschlüsse: 1 Credit entspricht 250 € Listenwert, ein Abschluss kostet 1 / 2 / 10 / 20 Credits je Größenklasse. Pakete: 2 Credits 450 €, 5 Credits 1.000 €, 10 Credits 1.800 €, 50 Credits 8.000 €, 200 Credits 28.000 €. Credits verfallen nicht.

Zum Vergleich: Ein Steuerberater rechnet die Aufstellung von Bilanz und GuV nach § 35 Abs. 1 Nr. 1 Buchst. a StBVV mit 10/10 bis 40/10 der vollen Gebühr aus Tabelle B ab; bei 500.000 € Gegenstandswert (Mittel aus Bilanzsumme und betrieblicher Jahresleistung) sind das 832 € bis 3.328 € netto, zuzüglich Anhang, Steuererklärungen, Auslagen und Umsatzsteuer.

- [Steuerberater-Kosten für den Jahresabschluss](https://jahresabschluss.io/steuerberater-kosten-jahresabschluss): StBVV-Rahmen, Tabelle B und Beispiele.
- [Kosten des Jahresabschlusses](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-kosten): Preistabelle und Vergleich mit Kanzleihonoraren.
- [Jahresabschluss gratis erstellen](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-gratis): was der kostenlose Einstieg umfasst.
- [Kostenrechner](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-kosten-rechner): Preis für die eigene Gesellschaft ermitteln.

Guthaben wird im angemeldeten Bereich unter `/credits` gekauft; für Kanzleien gibt es dort die Auswahl „Für die Kanzlei kaufen".

## Ablauf

Zehn Schritte in fester Reihenfolge, je nach Rechtsform und Größenklasse gekürzt: Gesellschaft anlegen (auch per Handelsregister-Suche) → Vorjahresdaten übernehmen → Saldenliste hochladen (CSV, Excel, PDF, Foto; SKR03 und SKR04 werden erkannt) → Bilanz und GuV (KI ordnet jedes Konto zu, jede Zuordnung ist korrigierbar) → Anhang aus einem gezielten Fragebogen → Lagebericht (nur mittelgroß und groß) → Vorschau und Freigabe → Bestätigungsvermerk (nur prüfungspflichtige) → Offenlegung samt Feststellungsbeschluss → Export als PDF.

- [Jahresabschluss Pflichten](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-pflichten): wer nach § 242 und § 264 HGB einen Abschluss aufstellen muss.
- [Jahresabschluss erstellen](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-erstellen): der Weg von der Saldenliste zum festgestellten Abschluss.
- [Jahresabschluss ohne Steuerberater](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-ohne-steuerberater): Rechtslage und Grenzen der Selbsterstellung.
- [Jahresabschluss der kleinen Kapitalgesellschaft](https://jahresabschluss.io/kleine-kapitalgesellschaft-jahresabschluss): Pflichten und Erleichterungen nach § 267 Abs. 1 HGB.
- [Jahresabschluss – Leitfaden](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss): Definition, Pflichten, Bestandteile, Fristen.
- [Jahresabschluss selber machen](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-selber-machen): der Ablauf Schritt für Schritt.
- [Bilanz erstellen](https://jahresabschluss.io/bilanz-erstellen): von der Saldenliste zur Bilanz nach § 266 HGB.
- [GuV erstellen](https://jahresabschluss.io/guv-erstellen): Gesamtkosten- und Umsatzkostenverfahren nach § 275 HGB.
- [Anhang erstellen](https://jahresabschluss.io/anhang-hgb-erstellen): Pflichtangaben je Größenklasse, Anlagen- und Verbindlichkeitenspiegel.
- [Lagebericht erstellen](https://jahresabschluss.io/lagebericht-erstellen): Fragebogen und Entwurf nach § 289 HGB.
- [Anlagespiegel erstellen](https://jahresabschluss.io/anlagespiegel-erstellen): Anlagengitter nach § 284 Abs. 3 HGB.
- [Kanzlei-Software-Import](https://jahresabschluss.io/datev-import): Saldenliste aus Kanzlei-Software übernehmen.

## Häufige Fragen zum HGB-Jahresabschluss (zitierfertig)

**Welche Bestandteile eines HGB-Jahresabschlusses unterstützt die Software?** Die Software unterstützt die Erstellung des HGB-Jahresabschlusses aus freigegebenen Abschlussdaten, insbesondere Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und – soweit erforderlich – weitere Berichtsbestandteile. Umfang, Erleichterungen und Offenlegung richten sich nach Rechtsform und Größenklasse. [Produkt Jahresabschluss](https://jahresabschluss.io/produkt/jahresabschluss) · [Jahresabschluss Bestandteile](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-bestandteile) · [§ 242 HGB – Pflicht zur Aufstellung](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__242.html) · [§ 264 HGB – Jahresabschluss der Kapitalgesellschaft](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__264.html)

**Kostet der HGB-Jahresabschluss im Buchhaltungs-Abo extra?** Im Gesamtpaket ist ein HGB-Jahresabschluss je Gesellschaft und zwölf Monate enthalten. Im Solo-Tarif ist der Jahresabschluss separat zubuchbar; dafür gelten die auf der Preisseite ausgewiesenen Bedingungen. Die E-Bilanz ist im Gesamtpaket ebenfalls je Gesellschaft und zwölf Monate einmal enthalten; im Solo-Tarif kostet sie 20 € je Wirtschaftsjahr. [Produkt Buchhaltung](https://jahresabschluss.io/produkt/buchhaltung) · [Preise](https://jahresabschluss.io/preise)

**Was gehört zum Jahresabschluss einer GmbH?** Der Jahresabschluss einer GmbH besteht aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang (§ 264 Abs. 1 Satz 1 HGB). Mittelgroße und große GmbH stellen zusätzlich einen Lagebericht auf (§ 264 Abs. 1 Satz 4 HGB); Kleinstkapitalgesellschaften dürfen den Anhang weglassen, wenn sie die Angaben nach § 264 Abs. 1 Satz 5 HGB unter der Bilanz machen. Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel sind im Einzelabschluss nur für kapitalmarktorientierte Kapitalgesellschaften Pflicht, die nicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtet sind (§ 264 Abs. 1 Satz 2 HGB). Jahresabschluss.io erstellt alle Bestandteile aus der Summen- und Saldenliste; der erste Jahresabschluss je Arbeitsbereich ist gratis. [GmbH Jahresabschluss](https://jahresabschluss.io/gmbh-jahresabschluss) · [Bestandteile des Jahresabschlusses](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-bestandteile) · [§ 264 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__264.html)

**Welche Fristen gelten für den Jahresabschluss einer GmbH 2026?** Für das Geschäftsjahr 2025 (Kalenderjahr) gilt: Aufstellung bis 31. März 2026, bei kleinen und Kleinst-GmbH bis 30. Juni 2026, wenn dies einem ordnungsgemäßen Geschäftsgang entspricht (§ 264 Abs. 1 Satz 3 und 4 HGB). Die Gesellschafter beschließen über Feststellung und Ergebnisverwendung bis 31. August, bei kleinen Gesellschaften bis 30. November 2026 (§ 42a Abs. 2 Satz 1 GmbHG). Die Offenlegung beim Unternehmensregister ist bis 31. Dezember 2026 fällig (§ 325 Abs. 1a Satz 1 HGB). Bei Versäumnis droht ein Ordnungsgeldverfahren nach § 335 HGB; das Ordnungsgeld beträgt grundsätzlich mindestens 2.500 Euro (§ 335 Abs. 1 Satz 4 HGB), mit gesetzlichen Herabsetzungen nach § 335 Abs. 4 Satz 2 HGB. [Jahresabschluss Fristen](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-fristen) · [Fristenrechner Jahresabschluss](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-fristenrechner) · [§ 264 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__264.html) · [§ 42a GmbHG](https://www.gesetze-im-internet.de/gmbhg/__42a.html) · [§ 325 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__325.html) · [§ 335 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__335.html)

**Was kostet ein Jahresabschluss beim Steuerberater?** Der Steuerberater rechnet die Aufstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung nach § 35 Abs. 1 Nr. 1 Buchst. a StBVV mit 10/10 bis 40/10 der vollen Gebühr aus Tabelle B ab; Gegenstandswert ist das Mittel aus berichtigter Bilanzsumme und betrieblicher Jahresleistung. Bei einem Gegenstandswert von 500.000 Euro sind das 832 Euro bis 3.328 Euro netto, zuzüglich Anhang, Steuererklärungen, Auslagen und Umsatzsteuer. Mit Jahresabschluss.io ist der erste Jahresabschluss je Arbeitsbereich gratis; danach gilt ein Festpreis je Größenklasse von 250 Euro (Kleinst) über 500 Euro (klein) und 2.500 Euro (mittelgroß) bis 5.000 Euro (groß). [Jahresabschluss Kosten](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-kosten) · [Jahresabschluss-Kosten-Rechner nach StBVV](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-kosten-rechner) · [§ 35 StBVV](https://www.gesetze-im-internet.de/stbgebv/__35.html) · [StBVV Anlage 2: Tabelle B (volle Gebühr 10/10)](https://www.gesetze-im-internet.de/stbgebv/anlage_2.html)

**Darf eine GmbH ihren Jahresabschluss ohne Steuerberater selbst erstellen?** Ja. Die Aufstellung des Jahresabschlusses ist gesetzliche Aufgabe der Geschäftsführung (§ 264 Abs. 1 Satz 1 HGB, § 41 GmbHG); eine Pflicht, einen Steuerberater zu beauftragen, gibt es nicht. Kleine und Kleinstkapitalgesellschaften unterliegen keiner Prüfungspflicht (§ 316 Abs. 1 HGB); erst ab der mittelgroßen Größenklasse muss ein Abschlussprüfer prüfen. Jahresabschluss.io führt durch Kontenzuordnung, Bilanz, GuV, Anhang und die Datei für die Offenlegung; Steuer- oder Rechtsberatung ersetzt die Software nicht. [Jahresabschluss ohne Steuerberater](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-ohne-steuerberater) · [Jahresabschluss GmbH selber machen](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-selber-machen-gmbh) · [§ 264 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__264.html) · [§ 41 GmbHG](https://www.gesetze-im-internet.de/gmbhg/__41.html) · [§ 316 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__316.html)

**Darf eine Kleinstkapitalgesellschaft den Anhang weglassen?** Ja. Eine Kleinstkapitalgesellschaft (§ 267a Abs. 1 HGB: höchstens eines der drei Merkmale 450.000 Euro Bilanzsumme, 900.000 Euro Umsatzerlöse und zehn Arbeitnehmer überschritten) braucht nach § 264 Abs. 1 Satz 5 HGB keinen Anhang, wenn sie unter der Bilanz die Haftungsverhältnisse (§ 268 Abs. 7 HGB), die Vorschüsse und Kredite an Organmitglieder (§ 285 Nr. 9 Buchst. c HGB) und, als AG oder KGaA, die Angaben zu eigenen Aktien (§ 160 Abs. 3 Satz 2 AktG) macht. Zusätzlich darf sie die Bilanz nach § 326 Abs. 2 HGB beim Unternehmensregister hinterlegen statt sie bekanntzumachen. Jahresabschluss.io fragt das Wahlrecht je Geschäftsjahr ab und druckt die Angaben unter der Bilanz. [Jahresabschluss Kleinstkapitalgesellschaft](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-kleinstkapitalgesellschaft) · [Bilanz hinterlegen](https://jahresabschluss.io/bilanz-hinterlegen) · [§ 264 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__264.html) · [§ 267a HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__267a.html) · [§ 326 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__326.html)

**Welche Größenklassen-Schwellenwerte gelten 2026 nach § 267 HGB?** Seit der Fassung vom 17. April 2024 (Gesetz vom 11. April 2024, Art. 93 EGHGB; verpflichtend für Geschäftsjahre ab 2024, Wahlrecht für 2023) gelten: Kleinstkapitalgesellschaft bis 450.000 Euro Bilanzsumme, 900.000 Euro Umsatzerlöse und zehn Arbeitnehmer (§ 267a HGB); klein bis 7,5 Millionen Euro, 15 Millionen Euro und 50 Arbeitnehmer (§ 267 Abs. 1 HGB); mittelgroß bis 25 Millionen Euro, 50 Millionen Euro und 250 Arbeitnehmer (§ 267 Abs. 2 HGB); groß darüber. Maßgeblich sind zwei der drei Merkmale an zwei aufeinanderfolgenden Abschlussstichtagen (§ 267 Abs. 4 HGB). Der kostenlose Größenklassen-Rechner von Jahresabschluss.io rechnet drei Stichtage durch. [Größenklassen nach HGB](https://jahresabschluss.io/groessenklassen-hgb) · [Größenklassen-Rechner](https://jahresabschluss.io/groessenklassen-rechner) · [§ 267 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__267.html) · [§ 267a HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__267a.html) · [Art. 93 Abs. 1 und 2 EGHGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgbeg/art_93.html)

**Wo und bis wann muss der Jahresabschluss offengelegt werden?** Kapitalgesellschaften reichen den Jahresabschluss elektronisch beim Unternehmensregister ein (§ 325 Abs. 1 HGB; der Bundesanzeiger gilt nur noch für Geschäftsjahre mit Beginn vor dem 1. Januar 2022), spätestens zwölf Monate nach dem Abschlussstichtag (§ 325 Abs. 1a Satz 1 HGB), kapitalmarktorientierte Gesellschaften binnen vier Monaten (§ 325 Abs. 4 HGB). Kleine Gesellschaften reichen nur Bilanz und Anhang ein (§ 326 Abs. 1 HGB), Kleinstkapitalgesellschaften dürfen die Bilanz hinterlegen (§ 326 Abs. 2 HGB). Jahresabschluss.io erzeugt die XML- und XBRL-Einreichungsdatei; eingereicht wird sie vom Nutzer nach seiner Freigabe. [Offenlegung beim Unternehmensregister](https://jahresabschluss.io/offenlegung-bundesanzeiger) · [Bilanz hinterlegen](https://jahresabschluss.io/bilanz-hinterlegen) · [§ 325 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__325.html) · [§ 326 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__326.html)

**Wie erstellt man eine Bilanz nach HGB Schritt für Schritt?** Erstens die Summen- und Saldenliste abstimmen, zweitens die Abschlussbuchungen erfassen (Abschreibungen, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzung), drittens jedes Konto einem Posten der Gliederung nach § 266 HGB zuordnen, viertens zu jedem Posten den Vorjahresbetrag angeben (§ 265 Abs. 2 HGB), fünftens die Bilanzgleichung prüfen und einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag nach § 268 Abs. 3 HGB ausweisen. Kleinst- und kleine Gesellschaften dürfen verkürzt gliedern (§ 266 Abs. 1 Satz 3 und 4 HGB). Jahresabschluss.io schlägt die Zuordnung je Konto vor und rechnet Summen und Bilanzgleichung deterministisch. [Bilanz erstellen](https://jahresabschluss.io/bilanz-erstellen) · [Jahresabschluss selber machen](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-selber-machen) · [§ 265 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__265.html) · [§ 266 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__266.html) · [§ 268 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__268.html)

**Gesamtkostenverfahren oder Umsatzkostenverfahren – wie wird die GuV nach HGB aufgestellt?** § 275 Abs. 1 HGB lässt beide Verfahren zu: Das Gesamtkostenverfahren gliedert nach Aufwandsarten und zeigt Bestandsveränderungen (§ 275 Abs. 2 HGB), das Umsatzkostenverfahren nach den Funktionsbereichen Herstellung, Vertrieb und Verwaltung (§ 275 Abs. 3 HGB); das Jahresergebnis ist in beiden gleich, und das gewählte Verfahren ist beizubehalten (§ 265 Abs. 1 HGB). Kleinstkapitalgesellschaften dürfen eine verkürzte GuV aufstellen (§ 275 Abs. 5 HGB), kleine und mittelgroße dürfen beim Gesamtkostenverfahren die Posten 1 bis 5, beim Umsatzkostenverfahren die Posten 1 bis 3 und 6 zum Rohergebnis zusammenfassen (§ 276 Satz 1 HGB). Jahresabschluss.io stellt beide Verfahren aus derselben Saldenliste auf. [GuV erstellen](https://jahresabschluss.io/guv-erstellen) · [GuV-Rechnung nach HGB](https://jahresabschluss.io/guv-rechnung-hgb) · [§ 275 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__275.html) · [§ 276 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__276.html) · [§ 265 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__265.html)

**Worauf kommt es bei Software für den HGB-Jahresabschluss einer GmbH an?** Entscheidend sind die vollständige Gliederung nach § 266 und § 275 HGB, die Größenklassen-Logik nach § 267 und § 267a HGB mit ihren Erleichterungen, ein Anhang mit den Pflichtangaben der §§ 284 bis 288 HGB, die XML- und XBRL-Datei für das Unternehmensregister sowie, getrennt davon, die E-Bilanz nach § 5b EStG. Jahresabschluss.io deckt diese Kette aus einer Summen- und Saldenliste (CSV, Excel, PDF, SKR03 und SKR04) ab; der erste Jahresabschluss je Arbeitsbereich ist gratis, danach kostet er 250 Euro bis 5.000 Euro je Größenklasse, die E-Bilanz 20 Euro je Wirtschaftsjahr. [Jahresabschluss Software Vergleich](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-software-vergleich) · [Jahresabschluss Software](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-software) · [§ 266 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__266.html) · [§ 275 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__275.html) · [§ 267 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__267.html) · [§ 325 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__325.html) · [§ 5b EStG](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__5b.html)

## Offenlegung und Fristen

Offengelegt wird seit 2022 beim Unternehmensregister, nicht mehr beim Bundesanzeiger. Die Software erzeugt die XML/XBRL-Einreichungsdatei; eingereicht wird vom Nutzer. Vor dem Export prüft die Software auf Vollständigkeit und zeigt offene Punkte als Warnliste — der Export ist hart gesperrt nur bei überfälliger Rechnung, im Demo-Modus und bei nicht offenlegungspflichtigen Rechtsformen.

Fristen bei einem Geschäftsjahr zum 31. Dezember (Orientierung, keine Rechtsberatung): Aufstellung binnen drei Monaten, kleine Kapitalgesellschaften binnen sechs (§ 264 Abs. 1 HGB); Feststellung einer GmbH binnen acht Monaten, bei kleinen Gesellschaften binnen elf (§ 42a Abs. 2 GmbHG); Offenlegung binnen zwölf Monaten (§ 325 Abs. 1a HGB), bei kapitalmarktorientierten Gesellschaften binnen vier. Bei Versäumnis droht ein Ordnungsgeldverfahren des Bundesamts für Justiz ab 2.500 €.

Konkrete Termine für das Geschäftsjahr 2025 (Kalenderjahr): Aufstellung bis 31. März 2026 (mittelgroß/groß, § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB) bzw. 30. Juni 2026 (klein/kleinst, § 264 Abs. 1 Satz 4, § 267a Abs. 2 HGB); Feststellung durch die Gesellschafter bis 31. August 2026 (§ 42a Abs. 2 GmbHG) bzw. 30. November 2026 (kleine Gesellschaften); Offenlegung beim Unternehmensregister bis 31. Dezember 2026 (§ 325 Abs. 1a Satz 1 HGB), kapitalmarktorientierte Gesellschaften bis 30. April 2026 (§ 325 Abs. 4 HGB). Versäumnis: Ordnungsgeldverfahren des Bundesamts für Justiz nach § 335 HGB, mindestens 2.500 €.

- [Offenlegung beim Unternehmensregister](https://jahresabschluss.io/offenlegung-bundesanzeiger): Ablauf, Unterlagen, Erleichterungen.
- [Fristen im Jahresabschluss](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-fristen): Aufstellung, Feststellung, Offenlegung.
- [Fristenrechner](https://jahresabschluss.io/jahresabschluss-fristenrechner): konkrete Termine aus dem Bilanzstichtag.
- [Bilanz hinterlegen](https://jahresabschluss.io/bilanz-hinterlegen): Hinterlegung statt Offenlegung für Kleinstkapitalgesellschaften.

## GmbH, UG und Holding: Steuern, Rechtsform, Steuerberater (Stand 2026-09-20)

Ratgeber und Rechner für Geschäftsführer, die Steuern und Rechtsform selbst verstehen wollen. Alle Werte aus den Primärquellen (gesetze-im-internet.de), alle Rechner laufen ohne Anmeldung im Browser; Modellrechnungen zur Orientierung, keine Steuerberatung.

- [GmbH Steuern](https://jahresabschluss.io/gmbh-steuern): Körperschaftsteuer 15 % + SolZ, Gewerbesteuer nach Hebesatz, Umsatzsteuer, Lohnsteuer, Kapitalertragsteuer – mit Steuerkalender.
- [UG Steuern](https://jahresabschluss.io/ug-steuern): dieselben Steuern wie die GmbH ab dem ersten Euro Gewinn, Rücklage nach § 5a Abs. 3 GmbHG senkt keine Steuer.
- [UG oder GmbH](https://jahresabschluss.io/ug-oder-gmbh): Stammkapital, Sacheinlagen, Rücklagenpflicht, Kosten, Wechsel zur GmbH.
- [Holding Steuern](https://jahresabschluss.io/holding-steuern): § 8b KStG (95 % steuerfrei), Gewerbesteuer-Schachtelprivileg, Anteilsverkauf, Kosten.
- [Geld aus der GmbH entnehmen](https://jahresabschluss.io/geld-aus-gmbh-entnehmen): Gehalt, Ausschüttung, Darlehen, Miete, Sachbezug und die verdeckte Gewinnausschüttung.
- [UG in GmbH umwandeln](https://jahresabschluss.io/ug-in-gmbh-umwandeln): Kapitalerhöhung auf 25.000 € (§ 5a Abs. 5 GmbHG), Ablauf, Kosten, Wirkung auf den Abschluss.
- [Einzelunternehmen in GmbH umwandeln](https://jahresabschluss.io/einzelunternehmen-in-gmbh-umwandeln): Ausgliederung (§ 152 UmwG), Einbringung zu Buchwerten (§ 20 UmwStG), Sperrfrist (§ 22 UmwStG).
- [Transparenzregister für GmbH und UG](https://jahresabschluss.io/transparenzregister-gmbh): Meldepflicht (§ 20 GwG), wirtschaftlich Berechtigte, Gebühren, Bußgeld.
- [Steuerfristen 2026](https://jahresabschluss.io/steuerfristen-2026): Voranmeldungen, Vorauszahlungen, Jahreserklärungen 2025 (31.07.2026 bzw. beraten 01.03.2027), Jahresabschluss.
- [Steuerberater-Pflicht](https://jahresabschluss.io/steuerberater-pflicht): keine gesetzliche Pflicht; was Geschäftsführer selbst erledigen dürfen und was sich ohne Berater ändert (§ 149 Abs. 2 AO).
- [Steuerberater kündigen](https://jahresabschluss.io/steuerberater-kuendigen): § 627 BGB, Herausgabe der Unterlagen (§ 66 StBerG), Übergabe-Checkliste, Fristfalle.
- [Buchhaltung outsourcen oder selbst](https://jahresabschluss.io/buchhaltung-outsourcen): Steuerberater, Buchhaltungsservice (§ 6 StBerG), selbst mit KI – Kosten und Grenzen.
- [GmbH-Steuern-Rechner](https://jahresabschluss.io/gmbh-steuern-rechner): Steuerbelastung und Rechtsformvergleich mit § 35-Anrechnung.
- [Gewinnausschüttung-Rechner](https://jahresabschluss.io/gewinnausschuettung-rechner): Abgeltungsteuer oder Teileinkünfteverfahren, Kirchensteuer, Netto beim Gesellschafter.
- [Holding-Rechner](https://jahresabschluss.io/holding-rechner): Ausschüttung und Verkauf privat oder über die Holding, Reinvestition über Jahre.
- [Steuerberater-Kosten-Rechner](https://jahresabschluss.io/steuerberater-kosten-rechner): StBVV-Gebühren für Buchführung, Abschluss, Erklärungen und Lohn – Mindest-, Mittel-, Höchstgebühr.
- [Steuerrechner für Selbstständige](https://jahresabschluss.io/steuerrechner-selbststaendige): Einkommensteuer 2026, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer, Gewerbesteuer mit § 35-Anrechnung.

## E-Bilanz nach § 5b EStG

20 € je Wirtschaftsjahr; im Gesamtpaket der Buchhaltung ist eine E-Bilanz je Gesellschaft und zwölf Monate enthalten. Die E-Bilanz zählt nicht zum kostenlosen Einstieg des Arbeitsbereichs. Die Software erzeugt eine validierte XBRL-Datei in der amtlichen Steuertaxonomie und übermittelt sie direkt ans Finanzamt (ELSTER-Zertifikat des Nutzers, PIN je Versand, Transferticket als Nachweis); alternativ steht der Download für die externe Einreichung bereit. Vor dem Kauf ist eine kostenlose amtliche Vorprüfung möglich. Unterstützt: GmbH, UG, eG, e.K., Einzelunternehmen, OHG, KG, GbR, PartG, GmbH & Co. KG (Personengesellschaften ab dem Wirtschaftsjahr 2024). Für AG, SE und KGaA ist die E-Bilanz derzeit gesperrt. Alle drei Bilanzarten werden erzeugt: Einheitsbilanz, Steuerbilanz und Handelsbilanz mit steuerlicher Überleitungsrechnung.

- [E-Bilanz erstellen](https://jahresabschluss.io/e-bilanz-erstellen): was die E-Bilanz ist und wer sie abgeben muss.
- [E-Bilanz mit KI](https://jahresabschluss.io/ki-e-bilanz): Zuordnung zur Steuertaxonomie und Übermittlung.
- [E-Bilanz aus der Saldenliste](https://jahresabschluss.io/e-bilanz-aus-saldenliste): der kurze Weg ohne kompletten Jahresabschluss.

## Module und Preise

Monatlich je Arbeitsbereich, jederzeit aktivierbar und monatlich kündbar. Die meisten Module lassen sich einmal 7 Tage ohne Zahlungsdaten testen; diese Tests enden automatisch. Abweichend startet der Buchhaltungs-Test als 7-Tage-Bestellung mit hinterlegter Kreditkarte (0 € im Test). Ohne Kündigung beginnt das Abo am 8. Tag; während des Tests kann jederzeit kostenlos gekündigt werden.

- Buchhaltung, Gesamtpaket: 125 € / 150 € / 300 € je Gesellschaft und Monat für Kleinst / Klein / Mittelgroß, Groß auf Anfrage; ein Nutzer inklusive, jeder weitere Nutzer 20 €; Steuer-Modul sowie je zwölf Monate ein HGB-Jahresabschluss, die Steuererklärungen eines Veranlagungszeitraums und eine E-Bilanz inklusive. Solo-Tarif nur für die laufende Buchhaltung: 95 € / 120 € / 250 €, Groß auf Anfrage; Steuererklärungen und Jahresabschluss separat — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/buchhaltung)
- Steuer: Vorbereitung, Berechnung und technische Prüfung von Körperschaft- und Gewerbesteuererklärungen kostenlos; 50 € je direkte Übermittlung, im Gesamtpaket des Buchhaltungs-Abos und im EÜR-Abo enthalten (je Gesellschaft und zwölf Monate die Steuererklärungen eines Veranlagungszeitraums), im Solo-Tarif separat zubuchbar. Direkter Versand deckt gewöhnliche Fälle der VZ 2023 bis 2025 ab: KSt für GmbH, UG, AG, SE, KGaA und eG; GewSt für diese Rechtsformen sowie gewerbliche Einzelunternehmen, e.K., OHG, KG, GmbH & Co. KG und gewerbliche GbR. Bei einer eG setzt die KSt-Abgabe vollständige Mitgliederdaten und die Anlage GR voraus. Alle anwendbaren Sachverhaltsfragen müssen vollständig beantwortet und die Server- sowie ERiC-Prüfung bestanden sein. PartG sowie freiberufliche oder sonstige nichtgewerbliche Tätigkeiten schulden keine GewSt. Ausdrücklich abgefragte Spezialregime bleiben ausgeschlossen und gehen ohne Freischaltgebühr über das ELSTER-Portal oder die Steuerberatung — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/steuer)
- Umsatzsteuer (Voranmeldung, Zusammenfassende Meldung, Dauerfristverlängerung samt Sondervorauszahlung): Erstellen, Verprobung und amtliche Prüfung kostenlos. Die Übermittlung von Voranmeldung und Zusammenfassender Meldung ist in jedem aktiven Buchhaltungs-Abo (Gesamtpaket und Solo), im EÜR-Abo und für Mandanten einer Kanzlei mit aktivem Abo enthalten; ohne Abo 20 € je Übermittlung und Zeitraum, vor dem Versand bezahlt, Berichtigung desselben Zeitraums eingeschlossen, kein Abonnement. Die Dauerfristverlängerung samt Sondervorauszahlung wird berechnet und amtlich geprüft; ihr Direktversand ist derzeit gesperrt, den Antrag stellen Sie über das ELSTER-Portal. Umsatzsteuer-Jahreserklärung 50 € je Veranlagungszeitraum, im aktiven Gesamtpaket und im EÜR-Abo ein Veranlagungszeitraum je Gesellschaft und zwölf Monate enthalten — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/umsatzsteuer)
- EÜR (§ 4 Abs. 3 EStG): 99 € je Arbeitsbereich und Monat. 100 KI-Belege je Gesellschaft und Monat inklusive, danach 0,20 € je Beleg. Im EÜR-Abo enthalten: je Gesellschaft und zwölf Monate die Übermittlung der Anlage EÜR eines Wirtschaftsjahres und die Steuererklärungen eines Veranlagungszeitraums — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/euer)
- Einkommensteuer- und Feststellungserklärung: Die Einkommensteuererklärung des Einzelunternehmers (e.K. oder Einzelunternehmen, VZ 2023 bis 2025) und die Feststellungserklärung der Personengesellschaft (§ 180 AO, VZ 2024 und 2025) werden kostenlos erstellt und amtlich geprüft; die Direktübermittlung an ELSTER kostet 50 € je Erklärung und ist im aktiven Gesamtpaket der Buchhaltung und im aktiven EÜR-Abo enthalten — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/steuer)
- Konsolidierung (Werkzeug für den Konzernabschluss): 250 € — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/konsolidierung)
- Konzernabschluss (fertiges Ergebnis, Einmalgebühr je Konzern-Geschäftsjahr): mittelgroß 7.500 €, groß 12.500 €
- Treasury (Liquiditätsplanung): 25 €, alle Gesellschaften enthalten; zzgl. 5 € je aktiver finAPI-Bankverbindung und Monat, Qonto, Ponto und Kontoauszüge ohne Aufpreis — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/treasury)
- Finanzplanung: 150 € — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/finanzplanung)
- Aktivierung (§ 248 Abs. 2 HGB): 150 € — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/aktivierung)
- Internes Kontrollsystem: 150 € — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/iks)
- Kostenrechnung: 99 € — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/kostenrechnung)
- Lagerverwaltung und Vorratsbewertung: 99 €
- Cap Table: 100 € — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/captable)
- Beschlussmanagement: 50 € — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/beschluesse)
- Personal: 49 € — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/personal)
- Mitarbeiterverträge: 49 € — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/mitarbeitervertraege)
- Vertragsmanagement: 49 € — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/vertragsmanagement)
- Digitale Unterschrift (eIDAS, einfach und fortgeschritten, keine QES): 49 € — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/unterschrift)
- Fundraising: 49 € — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/fundraising)
- Nachhaltigkeitsbericht VSME (freiwillig): 49 € — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/nachhaltigkeit)
- Nachhaltigkeitsbericht CSRD (ESRS, pflichtig): 390 € — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/csrd)
- CRM: 20 € je Mitglied — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/crm)
- Finanzamt-Cockpit: 25 € — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/finanzamt)
- Fristenwächter (früher Pflichten-Monitor): derzeit kostenlos für alle Arbeitsbereiche
- Bilanzierungshandbuch und GoBD-Verfahrensdokumentation: 49 € — [Produktseite](https://jahresabschluss.io/produkt/handbuch)

Einmalige Leistungen ohne Abonnement: Gründung einer GmbH oder UG mit Musterprotokoll 199 €, Gewerbeanmeldung nach § 14 GewO 29 €, Transparenzregister-Meldung nach § 3 GwG 29 €, Fragebogen zur steuerlichen Erfassung nach § 138 AO mit kostenlosem Interview, KI-Hilfe, Steuerprofil, Prognose und lokalen Prüfungen; optional formale Vollständigkeitsprüfung und Übermittlung durch Jahresabschluss.io für einmalig 35 € mit Transferticket, alternativ vorbereitete Daten für das ELSTER-Portal; Experten-Support 100 € je Stunde.

## Selbstständige und Einzelunternehmen: Buchhaltung, EÜR und Einkommensteuer

Für Einzelunternehmer, Freiberufler, e.K., GbR und PartG ohne Buchführungspflicht. Das Modul „Buchhaltung & EÜR“ führt die laufende Buchhaltung (Bank, KI-gelesene Belege, Rechnungen, Kasse, Anlagegüter, Umsatzsteuer-Voranmeldung) und erstellt daraus die Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG: die amtliche Anlage EÜR mit dem Anlagenverzeichnis AVEÜR und, wenn die übrigen Schuldzinsen 2.050 € übersteigen, der Anlage SZ (§ 4 Abs. 4a EStG). Nach amtlicher Prüfung und Freigabe geht die Anlage EÜR mit dem eigenen ELSTER-Zertifikat direkt an das Finanzamt, als amtlicher Datensatz per Datenfernübertragung (§ 60 Abs. 4 Satz 1 EStDV); Formularjahre 2023 bis 2025, Personengesellschaften ab 2024 als Beilage zur Feststellungserklärung mit eigenem Transferticket. Land- und Forstwirtschaft (Anlage L) wird nicht unterstützt. Preis: 99 € je Arbeitsbereich und Monat (Beta), 7 Tage kostenlos testen, monatlich kündbar; 100 KI-Belege je Gesellschaft und Monat inklusive, danach 0,20 € je Beleg. Enthalten sind die Übermittlung von Umsatzsteuer-Voranmeldung und Zusammenfassender Meldung sowie je Gesellschaft und zwölf Monate die Übermittlung der Anlage EÜR eines Wirtschaftsjahres und die Steuererklärungen eines Veranlagungszeitraums. Der kostenlose Test enthält keine Übermittlung.

Einkommensteuer: Der Inhaber eines Einzelunternehmens (e.K. oder Einzelunternehmen, Gewinn aus Gewerbebetrieb oder selbständiger Arbeit) erstellt seine Einkommensteuererklärung in einem eigenen Modul und übermittelt sie für die Veranlagungszeiträume 2023 bis 2025 direkt an ELSTER. Abgebildet sind der Hauptvordruck mit Zusammen- oder Einzelveranlagung, Anlage G mit der Steuerermäßigung nach § 35 EStG oder Anlage S, Vorsorgeaufwand, Kirchensteuer und Spenden als Sonderausgaben und die Anlagen N, KAP, R, SO, Kind (mit Kinderbetreuungskosten und Schulgeld), Unterhalt und V; der Gewinn kommt aus der freigegebenen EÜR oder dem Jahresabschluss. Die Software zeigt eine Schätzung der Steuer mit voraussichtlicher Nachzahlung oder Erstattung, ausdrücklich als Schätzung und nicht als Festsetzung. Erstellen und amtliche Prüfung sind kostenlos; die Direktübermittlung kostet 50 € je Erklärung und ist im aktiven Gesamtpaket der Buchhaltung und im aktiven EÜR-Abo als Steuererklärung des enthaltenen Veranlagungszeitraums enthalten. Nicht abgebildet sind unter anderem Anlage AUS, außergewöhnliche Belastungen (§§ 33 bis 33b EStG), Aufwendungen nach § 35a EStG, weitere Betriebe oder Beteiligungen, eine Betriebsveräußerung oder -aufgabe, Lohnersatzleistungen außerhalb der Lohnsteuerbescheinigung (§ 32b EStG), weitere Sonderausgaben wie Riester-Beiträge und einzelne Sonderfälle der Anlagen: Sie werden abgefragt, die übrigen Angaben lassen sich erfassen und rechnen, der Direktversand ist dann gesperrt und die Erklärung geht über das ELSTER-Portal. Die Religionszugehörigkeit wird für die Erklärung abgefragt, aber nie gespeichert. Die Einkommensteuererklärung der Gesellschafter einer Personen- oder Kapitalgesellschaft ist nicht Teil der Software; für Personengesellschaften erstellt und übermittelt die Software stattdessen die Feststellungserklärung (§ 180 AO, Veranlagungszeiträume 2024 und 2025).

- [EÜR mit KI](https://jahresabschluss.io/produkt/euer): Anlage EÜR, AVEÜR und Anlage SZ, Prüfung, Direktübermittlung und Preis.
- [Für Selbstständige](https://jahresabschluss.io/fuer-selbststaendige): EÜR statt Bilanz, Einkommensteuererklärung des Inhabers, Jahre und Preise.
- [Einkommensteuererklärung](https://jahresabschluss.io/produkt/einkommensteuererklaerung): Produktseite des Moduls für den Inhaber eines Einzelunternehmens mit Umfang, Grenzen und Preis.
- [EÜR-Software](https://jahresabschluss.io/euer-software): was eine Software für die Einnahmenüberschussrechnung können muss, Preis und Grenzen.
- [EÜR-Software im Vergleich](https://jahresabschluss.io/euer-software-vergleich): 15 Angebote mit Anlage EÜR, Übermittlung, Umsatzsteuer, Einkommensteuer und Preisen laut Anbieter.
- [EÜR-Buchhaltung](https://jahresabschluss.io/euer-buchhaltung): Aufzeichnungspflichten, Zufluss und Abfluss, Kasse, Anlagegüter und Monatsroutine.
- [EÜR erstellen](https://jahresabschluss.io/euer-erstellen): in acht Schritten von den Zahlungen zum Gewinn, mit durchgerechnetem Jahr.
- [Anlage EÜR](https://jahresabschluss.io/anlage-euer): Aufbau des Vordrucks, Pflicht, Fristen, AVEÜR und Anlage SZ, Abgabe über ELSTER.
- [Einkommensteuererklärung für Selbstständige](https://jahresabschluss.io/einkommensteuererklaerung-selbststaendige): Pflicht, Anlagen, Fristen, Verspätungszuschlag, Vorauszahlungen, Rechenbeispiel.
- [Einkommensteuer-Software](https://jahresabschluss.io/einkommensteuer-software): Kriterien, drei Wege zur Abgabe und Umfang des Moduls.
- [Steuer-Modul](https://jahresabschluss.io/produkt/steuer): Einkommensteuer-, Feststellungs- und Umsatzsteuererklärungen im Überblick.
- [Anlage EÜR an ELSTER abgeben](https://jahresabschluss.io/euer-ki/anlage-euer-abgeben-elster): Ablauf der elektronischen Übermittlung.
- [Steuerrechner für Selbstständige](https://jahresabschluss.io/steuerrechner-selbststaendige): Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und Gewerbesteuer mit § 35-Anrechnung.

## Für Steuerberater-Kanzleien

Jede Kanzlei führt ihre Mandanten in einer eigenen Umgebung; jeder Mandant erhält einen getrennten Arbeitsbereich. Der Preis der Kanzlei-Umgebung ist auf Nachfrage erhältlich und wird passend zu Teamgröße, Mandantenbestand und Leistungsumfang angeboten. Kanzleien fordern ihr individuelles Angebot per E-Mail an info@jahresabschluss.io an. Vorab lässt sich die Kanzlei-Umgebung nach der Registrierung einmal 7 Tage kostenlos testen; der Test endet automatisch und wird nicht zum Abo.

- [Für Steuerberater](https://jahresabschluss.io/fuer-steuerberater): individuelles Angebot per E-Mail, Mandantenverwaltung, Sammelrechnung.
- [Für Finanzteams](https://jahresabschluss.io/fuer-finanzteams): mehrere Gesellschaften in einem Arbeitsbereich.
- [Für Selbständige](https://jahresabschluss.io/fuer-selbststaendige): EÜR statt Bilanz.

## Daten, Anbindungen und Sicherheit

Vier Wege für die Zahlen: Saldenliste als CSV, Excel, PDF oder Foto; PDF- oder XML/XBRL-Import des Vorjahresabschlusses; Handelsregister-Abruf für die Stammdaten; direkte Übergabe aus dem Buchhaltungs-Modul. Bankanbindung über europäische Kontoinformationsdienste oder Datei-Import (CAMT, CSV, MT940). Für Buchhaltung und EÜR gibt es eine dokumentierte REST-API und einen MCP-Server (siehe „Schnittstellen und KI-Agenten“).

### HERO Handwerkersoftware

Für Handwerksbetriebe mit HERO gibt es eine direkte GraphQL-API-Anbindung, die je Arbeitsbereich auf Anfrage freigeschaltet wird. HERO bleibt das führende System für Angebote, Aufträge und Rechnungen. Jahresabschluss.io übernimmt Rechnungen, Abschläge und Gutschriften samt PDF alle 15 Minuten genau einmal, führt sie als Ausgangsbelege und offene Posten weiter und meldet abgeglichene Zahlungen, Teilzahlungen oder Rückabwicklungen in das HERO-Projekt zurück. Angebote, Aufträge und Lieferscheine werden nicht synchronisiert; Jahresabschluss.io erstellt oder ändert keine HERO-Rechnung. Eingangsbelege und Bankumsätze ergänzen die Daten für laufende Buchhaltung, Umsatzsteuer, unterstützte Unternehmenssteuern, E-Bilanz und HGB-Jahresabschluss.

- [HERO Handwerkersoftware anbinden](https://jahresabschluss.io/hero-handwerkersoftware): Ablauf, Umfang, Grenzen und Freischaltung.
- [HERO-Buchhaltung](https://jahresabschluss.io/hero-handwerkersoftware/buchhaltung): Finanzbuchhaltung für HERO-Nutzer.
- [HERO-Jahresabschluss](https://jahresabschluss.io/hero-handwerkersoftware/jahresabschluss): vom laufenden Beleg bis zum HGB-Abschluss.

### AccountOne (Onlinehandel)

Händler auf Amazon, eBay, Kaufland oder Shopify, die AccountOne nutzen, laden die monatlichen Erlös- und Zahlungsstapel (Buchungsstapel im DATEV-Format) selbst hoch. Der Import verbindet Erlös- und Zahlungszeile je Bestellung über die Bestellnummer, bucht Umsätze nach Liefer- und Vereinnahmungstag, Marktplatzgebühren mit Vorsteuer und OSS-Umsätze je Bestimmungsland, erkennt Vormonatszeilen und Dubletten und zeigt vor dem Buchen eine Vorschau. Auszahlungen bucht der Bankumsatz als Geldtransit. Daraus entstehen Umsatzsteuer-Voranmeldung, EÜR oder Bilanz, Jahresabschluss und E-Bilanz in derselben Software. Der Import wird je Gesellschaft freigeschaltet.

- [AccountOne-Export importieren](https://jahresabschluss.io/accountone): Dateien, Zahlungsabgleich je Bestellung, Ablauf, Preise.
- [Zahlungsabgleich je Bestellung](https://jahresabschluss.io/accountone/zahlungsabgleich-je-bestellung): wie Erlös- und Zahlungszeile zusammenfinden.
- [EÜR für Onlinehändler mit AccountOne](https://jahresabschluss.io/accountone/euer-fuer-onlinehaendler): Zufluss nach § 11 EStG je Bestellung.
- [Für Steuerberater und Kanzleien](https://jahresabschluss.io/accountone/steuerberater-und-kanzlei): Mandanten mit AccountOne übernehmen.

Hosting und Datenhaltung in EU-Rechenzentren, Transportverschlüsselung, Auftragsverarbeitungsvertrag nach Art. 28 DSGVO. Kundendaten werden nicht zum Training von KI-Modellen verwendet; die KI-Verarbeitung läuft mit vertraglich zugesicherter Zero-Data-Retention. Zwei-Faktor-Authentifizierung ist für alle Konten in den ersten 7 Tagen optional, danach verpflichtend (Authenticator-App oder E-Mail-Code).

- [Sicherheit](https://jahresabschluss.io/security): Betrieb, Verschlüsselung, Zugriffsschutz.
- [Datenschutz](https://jahresabschluss.io/datenschutz): Verarbeitungen und Auftragsverarbeiter.
- [Auftragsverarbeitungsvertrag](https://jahresabschluss.io/avv): AVV nach Art. 28 DSGVO.
- [Kontenrahmen SKR03 und SKR04](https://jahresabschluss.io/kontenrahmen-skr03-skr04): welche Kontenrahmen gelesen werden.
- [Schnittstelle der Buchhaltung](https://jahresabschluss.io/buchhaltung-api): Zugriff auf Buchungen und Auswertungen.

## Schnittstellen und KI-Agenten

Für Unternehmen, Entwickler und Kanzleien, die eigene Programme oder KI-Agenten an Buchhaltung oder EÜR anbinden. Es gibt eine REST-API mit OpenAPI-3.1-Schema (das Schema ist ohne Schlüssel abrufbar, jede Operation verlangt einen) und einen gehosteten MCP-Server (Model Context Protocol, Streamable HTTP), der als schmaler Adapter dieselbe API mit demselben Schlüssel aufruft; einen zweiten Datenweg gibt es nicht. Lesen: Stammdaten, Wirtschaftsjahre, Kontenrahmen, Journal, Saldenliste, offene Posten, Ausgangs- und Eingangsrechnungen, Zahlungen, Belege mit Buchungsstand, Bankkonten und -umsätze, Anlagenverzeichnis, Kassenbuch, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungen, die Vorschau der Anlage EÜR und der Umsatzsteuer-Voranmeldung sowie Exporte (Journal, Saldenliste, Buchungsstapel im Kanzlei-Software-Format, GoBD-Paket). Schreiben nur mit dem passenden Recht des Schlüssels: `write` (buchen und stornieren, Buchungsstapel bis 5.000 Zeilen, Rechnungen ausstellen und buchen, Zahlungen erfassen und zuordnen, Belege einliefern, Kasse, Anlagen, Rückstellungen und Abgrenzungen, Stammdaten, Übergabe der Saldenliste an den Jahresabschluss), `send` (Rechnungsversand per E-Mail nur an hinterlegte Adressen des Geschäftspartners), `webhooks` (Ereignisbenachrichtigungen) und `finalize` (Festschreibung nach GoBD).

Zugang und Preis: Die API gehört zum Buchhaltungs-Abo (Solo oder Gesamtpaket) und zum EÜR-Abo und kostet keinen Aufpreis; per API eingelieferte Belege, die die KI liest, zählen zum Kontingent der KI-erkannten Belege. Administratoren und Ersteller legen die Schlüssel im Bereich „KI-Agent & API“ selbst an und bestätigen das mit dem zweiten Faktor. Jeder Schlüssel gilt für genau eine Gesellschaft, die sich aus dem Schlüssel ergibt und nie aus der Anfrage; neue Schlüssel laufen höchstens ein Jahr, je Gesellschaft gibt es höchstens zehn aktive Schlüssel und je Schlüssel 120 Anfragen pro Minute. Der Schlüssel wird einmal angezeigt, nur als Hash aufbewahrt und ist jederzeit widerrufbar.

Grenzen: Schreibende Aufrufe laufen durch denselben Buchungskern und dieselben GoBD-Prüfungen wie die Anwendung (Soll gleich Haben, Storno statt Löschen, keine Buchung in festgeschriebene Zeiträume). Nicht über die API laufen Übermittlungen an ELSTER, die Bankanbindung, Einstellungen der Gesellschaft und Bankverbindungen (IBAN/BIC) von Geschäftspartnern; freie Datenbankabfragen gibt es nicht. Der MCP-Server weist Agenten an, Inhalte Dritter als Daten zu behandeln und Rechnungen, Stornos, Beleglöschungen und Festschreibungen erst nach ausdrücklicher Bestätigung auszuführen. Weitere Systeme bindet Jahresabschluss.io als Angebot mit festem Preis an, auf Wunsch mit laufender Betreuung je Anbindung.

- [Buchhaltungs-API](https://jahresabschluss.io/buchhaltung-api): alle Operationen, Rechte, Einrichtung und Beispiele.
- [Schnittstellen der Buchhaltung](https://jahresabschluss.io/schnittstellen): Banken, Zahlungsdienste, Shops, Datei-Importe, REST-API und MCP-Server.
- [KI-Agent und Buchhaltung](https://jahresabschluss.io/ki-agent): Anleitungen je KI-Programm und Anbindung.

## Was die Software nicht tut

- Keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall, keine Abschlussprüfung, keine Vertretung gegenüber Behörden.
- Kein IFRS, keine Konzernabschlüsse im Jahresabschluss-Modul (dafür die Module Konsolidierung und Konzernabschluss).
- Die E-Bilanz kann für 20 € je Wirtschaftsjahr direkt aus der Anwendung übermittelt werden. Der Direktversand deckt gewöhnliche Fälle der VZ 2023 bis 2025 ab: KSt für GmbH, UG, AG, SE, KGaA und eG; GewSt für diese Rechtsformen sowie gewerbliche Einzelunternehmen, e.K., OHG, KG, GmbH & Co. KG und gewerbliche GbR. PartG und freiberufliche oder andere nichtgewerbliche Tätigkeiten unterliegen nicht der Gewerbesteuer. Alle anwendbaren Sachverhaltsfragen müssen vollständig beantwortet und die Server- sowie ERiC-Prüfung bestanden sein. Für die KSt einer eG müssen zusätzlich die erforderlichen Mitgliederdaten und die Anlage GR vollständig vorliegen. Einzelunternehmen einschließlich e.K. sowie Personengesellschaften schulden selbst keine Körperschaftsteuer. Ausdrücklich abgefragte Spezialregime bleiben ausgeschlossen und gehen ohne Freischaltgebühr über das ELSTER-Portal oder die Steuerberatung.
- An das Unternehmensregister übermittelt die Software nie — sie erzeugt die Einreichungsdatei.
- Keine DEÜV-Meldungen an die Sozialversicherungsträger.
- Keine Einkommensteuererklärung für Gesellschafter von Personen- oder Kapitalgesellschaften und für Privatpersonen ohne Betrieb; abgebildet ist sie für den Inhaber eines Einzelunternehmens.
- Kein telefonischer Support und keine Demo-Termine; die Software ist ohne fremde Hilfe nutzbar. Mit Gesamtpaket oder Buchhaltung solo ist die Einrichtung kostenlos: Ersteinrichtung, Übernahme der historischen Daten und Anlage der Stammdaten. Persönlich sind das bis zu zwei Stunden je Gesellschaft; was darüber hinausgeht, gibt es vorher als Angebot mit festem Preis. Nach Stundensatz gibt es persönliche Unterstützung durch einen qualifizierten Buchhalter (§ 6 Abs. 1 Nr. 1 StBerG), etwa eine Durchsicht der Buchhaltung, sowie individuelle API-Anbindungen an andere Systeme (Festpreis je Anbindung nach Angebot, auf Wunsch laufende Betreuung für 29 € im Monat je Anbindung).

## Einstieg und Kontakt

- [Startseite](https://jahresabschluss.io/): Überblick über Produkt und Ablauf.
- [Registrierung](https://jahresabschluss.io/register): kostenloses Konto, keine Zahlungsdaten nötig.
- [Kontakt](https://jahresabschluss.io/contact): info@jahresabschluss.io.
- [Impressum](https://jahresabschluss.io/impressum): MLR Ventures GmbH.
- [AGB](https://jahresabschluss.io/agb): Vertragsbedingungen.

## Optional

- [Sitemap](https://jahresabschluss.io/sitemap.xml): alle öffentlichen Seiten.
- [HERO-Themensitemap](https://jahresabschluss.io/sitemap-hero.xml): HERO-Integration, Buchhaltung, Steuern und Abschluss.
- [Steuer-Themensitemap](https://jahresabschluss.io/sitemap-steuer-cluster.xml): Körperschaftsteuer (/koerperschaftsteuer-ki/), Gewerbesteuer (/gewerbesteuer-ki/) und steuerliche Erfassung (/steuerliche-erfassung-ki/).
- [Press Kit](https://jahresabschluss.io/press-kit.md): Faktenblatt für die Berichterstattung.
- [Englische Fassung dieser Datei](https://jahresabschluss.io/llms-en.txt): English product context.
- [§ 264 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__264.html), [§ 267 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__267.html), [§ 267a HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__267a.html), [§ 325 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__325.html), [§ 42a GmbHG](https://www.gesetze-im-internet.de/gmbhg/__42a.html): amtliche Gesetzestexte.

## Häufige Fragen zur E-Bilanz (§ 5b EStG)

**Was ist eine E-Bilanz und wer muss sie übermitteln?** Die E-Bilanz übermittelt Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung elektronisch nach amtlichem Datensatz. Sie betrifft die Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 1, § 5 oder § 5a EStG (§ 5b Abs. 1 Satz 1 EStG); eine Einnahmenüberschussrechnung fällt nicht darunter. Für Wirtschaftsjahre mit Beginn nach dem 31.12.2024 kommen unverdichtete Kontennachweise hinzu; die Erweiterung um weitere Unterlagen wie vorhandenen Anhang, Lage- und Prüfungsbericht gilt für Wirtschaftsjahre mit Beginn nach dem 31.12.2027 (§ 52 Abs. 11 Satz 2 und 3 EStG). Auf Antrag kann die Finanzbehörde bei unbilliger Härte auf die elektronische Übermittlung verzichten (§ 5b Abs. 2 Satz 1 EStG). [Produkt E-Bilanz](https://jahresabschluss.io/produkt/e-bilanz) · [E-Bilanz Pflicht](https://jahresabschluss.io/e-bilanz-pflicht) · [§ 5b Abs. 1 Satz 1 und Abs. 2 Satz 1 EStG](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__5b.html) · [§ 52 Abs. 11 Satz 2 und 3 EStG – Anwendungszeitpunkte](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__52.html)

**Was kostet die E-Bilanz?** Die E-Bilanz kostet 20 € je Wirtschaftsjahr. Im Gesamtpaket der Buchhaltung ist eine E-Bilanz je Gesellschaft und zwölf Monate enthalten, weitere Wirtschaftsjahre (etwa Nachholjahre) kosten 20 €; im Solo-Tarif und ohne Abo fallen die 20 € je Wirtschaftsjahr an. [Produkt E-Bilanz und Preis](https://jahresabschluss.io/produkt/e-bilanz) · [E-Bilanz Kosten](https://jahresabschluss.io/e-bilanz-kosten)

**Wie wird eine E-Bilanz erstellt und eingereicht?** Die Software übernimmt eine Saldenliste, ordnet Konten der amtlichen Taxonomie zu und prüft Mussfelder sowie Summen. Nach erfolgreicher Validierung und Ihrer Freigabe kann die E-Bilanz direkt über ELSTER übermittelt werden; das Transferticket bleibt als Nachweis erhalten. Jede Zuordnung ist vorab zu prüfen. Unterstützt sind GmbH, UG, eG, e.K., Einzelunternehmen und Personengesellschaften (diese ab dem Wirtschaftsjahr 2024); für AG, SE und KGaA ist die E-Bilanz derzeit gesperrt. [Produkt E-Bilanz](https://jahresabschluss.io/produkt/e-bilanz) · [das ELSTER-Portal](https://www.elster.de/eportal/start) · [§ 5b Abs. 1 Satz 1 EStG](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__5b.html)

## Häufige Fragen zur laufenden Buchhaltung und Umsatzsteuer

**Was kostet die Buchhaltung pro Gesellschaft und Monat?** Beim Gesamtpaket kostet die Buchhaltung je Gesellschaft und Monat 125 € für Kleinst-, 150 € für kleine und 300 € für mittelgroße Gesellschaften; Steuer-Modul und ein HGB-Jahresabschluss je zwölf Monate sind enthalten. Der Solo-Tarif nur für die laufende Buchhaltung kostet 95 €, 120 € beziehungsweise 250 €; Steuererklärungen und Jahresabschluss sind dort separat. Für große Gesellschaften gilt jeweils Preis auf Anfrage. Ein Nutzer ist enthalten. [Produkt Buchhaltung und Preisstaffel](https://jahresabschluss.io/produkt/buchhaltung) · [Preise](https://jahresabschluss.io/preise)

**Wie viele Nutzer sind im Buchhaltungs-Abo enthalten?** Ein Nutzer ist je Gesellschaft im Buchhaltungs-Abo enthalten. Jeder weitere Nutzer kostet 20 € zusätzlich pro Monat. [Produkt Buchhaltung und Preisdetails](https://jahresabschluss.io/produkt/buchhaltung)

**Wie viele KI-erkannte Belege sind in der Buchhaltung enthalten?** Pro Gesellschaft und Monat sind 100 KI-erkannte Belege enthalten. Jede weitere KI-Lesung kostet 0,20 €. Strukturierte E-Rechnungen, Dateiimporte und Dubletten zählen nicht zu diesem Kontingent. [Produkt Buchhaltung und Verbrauchspreise](https://jahresabschluss.io/produkt/buchhaltung)

**Was kostet eine Bankverbindung in der Buchhaltung?** Eine aktive Bankverbindung über den PSD2-Dienst finAPI kostet 5 € pro Monat. Qonto Direct sowie Dateiimporte per CSV, MT940 oder CAMT bleiben ohne diesen Zuschlag. Ponto rechnet der Anbieter direkt mit dem Kontoinhaber ab; die Qonto-Direktanbindung sowie CSV-, MT940- und CAMT-Import sind kostenlos. [Produkt Buchhaltung und Bankanbindung](https://jahresabschluss.io/produkt/buchhaltung)

**Wie funktioniert die kostenlose Testphase der Buchhaltung?** Die Buchhaltung kann 7 Tage getestet werden. Für den Start ist eine Karte erforderlich. Wenn nicht rechtzeitig gekündigt wird, verlängert sich der Test automatisch als kostenpflichtiges Abonnement. [Buchhaltungssoftware kostenlos testen](https://jahresabschluss.io/buchhaltungssoftware-kostenlos-testen)

**Sind Steuererklärungen und Jahresabschluss im Buchhaltungs-Abo enthalten?** Nur im Gesamtpaket sind je Gesellschaft und zwölf Monate ein HGB-Jahresabschluss und die Abgabe der Steuererklärungen eines Veranlagungszeitraums enthalten; weitere Jahre (Nachholjahre) laufen einzeln zum Listenpreis. Im Solo-Tarif sind Steuererklärungen und Jahresabschluss separat zubuchbar. Die E-Bilanz ist im Gesamtpaket ebenfalls je zwölf Monate einmal enthalten; im Solo-Tarif kostet sie 20 € je Wirtschaftsjahr. [Produkt Buchhaltung und Leistungsumfang](https://jahresabschluss.io/produkt/buchhaltung) · [Produkt E-Bilanz](https://jahresabschluss.io/produkt/e-bilanz)

**Ist das nur Belegerkennung oder eine vollständige doppelte Buchhaltung?** Es ist eine doppelte Finanzbuchhaltung, nicht nur Belegerkennung. Sie umfasst unter anderem Journal und Kontenblätter, SKR03/SKR04, Debitoren und Kreditoren, offene Posten, Bankabgleich, Anlagenbuchhaltung, BWA, Saldenliste und nachvollziehbare Festschreibung. [Produkt Buchhaltung und Funktionsumfang](https://jahresabschluss.io/produkt/buchhaltung) · [§ 238 Abs. 1 Satz 1 HGB](https://www.gesetze-im-internet.de/hgb/__238.html)

**Kann ich bestehende Buchhaltungsdaten importieren und wieder exportieren?** Ja. Bestehende Saldenlisten und strukturierte Buchhaltungsdaten können übernommen werden; für die Weitergabe stehen Exporte bereit. Welche Felder und Belege übernommen werden, hängt vom jeweiligen Quellformat ab und sollte vor einer Migration geprüft werden. [Produkt Buchhaltung und Datenübernahme](https://jahresabschluss.io/produkt/buchhaltung)

**Welche Umsatzsteuer-Vorgänge unterstützt die Plattform?** Unterstützt werden Umsatzsteuer-Voranmeldung, Dauerfristverlängerung, Zusammenfassende Meldung und Umsatzsteuer-Jahreserklärung. Bei geführter Buchhaltung werden die Werte aus den freigegebenen Buchungen abgeleitet und vor der Abgabe geprüft. Erstellen und amtliche Prüfung sind kostenlos. Die Übermittlung von Voranmeldung und Zusammenfassender Meldung ist in jedem aktiven Buchhaltungs-Abo, im EÜR-Abo und für Mandanten einer Kanzlei mit aktivem Abo enthalten; ohne Abo kostet sie 20 € je Übermittlung und Zeitraum. Die Dauerfristverlängerung samt Sondervorauszahlung wird berechnet und amtlich geprüft; ihr Direktversand ist derzeit gesperrt, den Antrag stellen Sie über das ELSTER-Portal. Die Umsatzsteuer-Jahreserklärung kostet 50 € je Veranlagungszeitraum. [Produkt Steuer](https://jahresabschluss.io/produkt/steuer) · [Leitfaden Umsatzsteuerjahreserklärung](https://steuernmitki.io/steuern-mit-ki/umsatzsteuerjahreserklaerung-mit-ki) · [§ 18 Abs. 1 Satz 1, Abs. 3 Satz 1 und Abs. 6 UStG](https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__18.html) · [§ 18a Abs. 1 Satz 1 und Abs. 2 Satz 1 UStG](https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__18a.html)

**Wie entsteht die Umsatzsteuer-Voranmeldung aus der Buchhaltung?** Die Software ordnet freigegebene Erlös-, Umsatzsteuer- und Vorsteuerbuchungen den amtlichen Kennzahlen der Voranmeldung zu (§ 18 Abs. 1 Satz 1 UStG); abziehbare Vorsteuer wird nach § 16 Abs. 2 Satz 1 UStG berücksichtigt. Abweichungen und offene Punkte werden vor Ihrer Freigabe angezeigt; eine bloße Beleganalyse ersetzt keine geprüfte Buchungsgrundlage. [Produkt Steuer](https://jahresabschluss.io/produkt/steuer) · [Produkt Buchhaltung](https://jahresabschluss.io/produkt/buchhaltung) · [§ 18 Abs. 1 Satz 1 UStG](https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__18.html) · [§ 16 Abs. 2 Satz 1 UStG](https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__16.html)

**Kann die Umsatzsteuer direkt an das Finanzamt übermittelt werden?** Ja. Umsatzsteuer-Voranmeldung und Zusammenfassende Meldung übermittelt Jahresabschluss.io nach amtlicher Prüfung und Ihrer Freigabe mit dem ELSTER-Zertifikat der Gesellschaft direkt an das Finanzamt; die Übermittlung ist im Buchhaltungs- und im EÜR-Abo enthalten, sonst kostet sie 20 € je Übermittlung und Zeitraum. Die Umsatzsteuer-Jahreserklärung geht für 50 € je Veranlagungszeitraum direkt (im aktiven Gesamtpaket und im aktiven EÜR-Abo enthalten), wenn die abgefragten, nicht abgebildeten Sachverhalte verneint sind; sonst führt der Weg über das ELSTER-Portal. Die Dauerfristverlängerung samt Sondervorauszahlung wird berechnet und amtlich geprüft; ihr Direktversand ist derzeit gesperrt, den Antrag stellen Sie über das ELSTER-Portal. Die Nutzerin oder der Nutzer bleibt für Prüfung und Freigabe verantwortlich. [Produkt Steuer und Übermittlungsworkflow](https://jahresabschluss.io/produkt/steuer) · [das ELSTER-Portal](https://www.elster.de/eportal/start) · [§ 18 Abs. 1 Satz 1 und Abs. 3 Satz 1 UStG](https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__18.html)

## Häufige Fragen zu Körperschaft- und Gewerbesteuer

**Was unterstützt die Software bei der Körperschaftsteuererklärung?** Die Software erstellt KSt 1 und die unterstützten Anlagen aus bestätigten Abschlussdaten, führt steuerliche Korrekturen und Verluste her und prüft den Datensatz technisch über ERiC. Erstellen, Berechnen und Prüfen sind kostenlos. Eine direkte Übermittlung für 50 € wird nur bei gewöhnlichen Fällen der Veranlagungszeiträume 2023 bis 2025 angeboten, wenn Sachverhaltsfragen, serverseitige Fachprüfung und ERiC-Prüfung vollständig bestanden sind; Spezialfälle gehen ohne Kauf über das ELSTER-Portal oder in die steuerliche Beratung. [Produkt Körperschaftsteuererklärung](https://jahresabschluss.io/produkt/koerperschaftsteuererklaerung) · [Produkt Steuer](https://jahresabschluss.io/produkt/steuer) · [§ 31 Abs. 1a Satz 1 KStG](https://www.gesetze-im-internet.de/kstg_1977/__31.html)

**Was kostet die Körperschaftsteuererklärung?** Vorbereitung und technische Prüfung der Körperschaftsteuererklärung sind kostenlos; gewöhnliche KSt-Fälle der Veranlagungszeiträume 2023 bis 2025 können für GmbH, UG, AG, SE, KGaA und eG direkt übermittelt werden, wenn alle anwendbaren Sachverhaltsfragen vollständig beantwortet und die serverseitige Fachprüfung sowie die ERiC-Prüfung bestanden sind. Bei einer eG müssen zusätzlich die erforderlichen Mitgliederdaten und die Anlage GR vollständig vorliegen; Einzelunternehmen einschließlich e.K. sowie Personengesellschaften ohne Option nach § 1a Abs. 1 Satz 1 KStG schulden selbst keine Körperschaftsteuer; ausdrücklich abgefragte Spezialregime bleiben ausgeschlossen. 50 € fallen nur für eine serverseitig freigegebene direkte Abgabe an; sie ist nur im Gesamtpaket enthalten, im Solo-Tarif separat zubuchbar. Ausgeschlossene Fälle gehen über das ELSTER-Portal oder die steuerliche Beratung. [Produkt Körperschaftsteuererklärung](https://jahresabschluss.io/produkt/koerperschaftsteuererklaerung) · [Produkt Buchhaltung](https://jahresabschluss.io/produkt/buchhaltung) · [das ELSTER-Portal](https://www.elster.de/eportal/start) · [§ 1a Abs. 1 Satz 1 KStG](https://www.gesetze-im-internet.de/kstg_1977/__1a.html)

**Welche Rechtsformen benötigen typischerweise eine Körperschaftsteuererklärung?** Körperschaftsteuer betrifft insbesondere GmbH und UG mit Sitz oder Geschäftsleitung im Inland (§ 1 Abs. 1 Nr. 1 KStG). Ob eine Erklärungspflicht besteht und welche Anlagen erforderlich sind, richtet sich nach Rechtsform und Sachverhalt; die Software ersetzt diese rechtliche Einordnung nicht. [Produkt Körperschaftsteuererklärung](https://jahresabschluss.io/produkt/koerperschaftsteuererklaerung) · [§ 1 Abs. 1 Nr. 1 KStG](https://www.gesetze-im-internet.de/kstg_1977/__1.html)

**Was unterstützt die Software bei der Gewerbesteuererklärung?** Die Software erstellt GewSt 1 A aus dem bestätigten Abschluss, berechnet die unterstützten Hinzurechnungen, Kürzungen, Messbetrag und Zahllast und prüft den Datensatz technisch über ERiC. Erstellen, Berechnen und Prüfen sind kostenlos. Eine direkte Übermittlung für 50 € wird nur bei gewöhnlichen Fällen der Veranlagungszeiträume 2023 bis 2025 angeboten, wenn Sachverhaltsfragen, serverseitige Fachprüfung und ERiC-Prüfung vollständig bestanden sind; Spezialfälle gehen ohne Kauf über das ELSTER-Portal oder in die steuerliche Beratung. [Produkt Gewerbesteuererklärung](https://jahresabschluss.io/produkt/gewerbesteuererklaerung) · [Produkt Steuer](https://jahresabschluss.io/produkt/steuer) · [§ 14a Satz 1 GewStG](https://www.gesetze-im-internet.de/gewstg/__14a.html)

**Was kostet die Gewerbesteuererklärung?** Vorbereitung und technische Prüfung der Gewerbesteuererklärung sind kostenlos; gewöhnliche GewSt-Fälle der Veranlagungszeiträume 2023 bis 2025 können für GmbH, UG, AG, SE, KGaA, eG, gewerbliche Einzelunternehmen, e.K., OHG, KG, GmbH & Co. KG und gewerbliche GbR direkt übermittelt werden, wenn alle anwendbaren Sachverhaltsfragen vollständig beantwortet und die serverseitige Fachprüfung sowie die ERiC-Prüfung bestanden sind. PartG und freiberufliche oder andere nichtgewerbliche Tätigkeiten unterliegen nicht der Gewerbesteuer; eine gewöhnliche Zerlegung nach Arbeitslöhnen auf mehrere Gemeinden ist eingeschlossen; ausdrücklich abgefragte Spezialregime bleiben ausgeschlossen. 50 € fallen nur für eine serverseitig freigegebene direkte Abgabe an; sie ist im aktiven Gesamtpaket der Buchhaltung und im aktiven EÜR-Abo enthalten, im Solo-Tarif separat zubuchbar. [Produkt Gewerbesteuererklärung](https://jahresabschluss.io/produkt/gewerbesteuererklaerung) · [Produkt Buchhaltung](https://jahresabschluss.io/produkt/buchhaltung) · [das ELSTER-Portal](https://www.elster.de/eportal/start)

**Für wen ist die Gewerbesteuererklärung relevant?** Gewerbesteuer knüpft grundsätzlich an einen im Inland betriebenen stehenden Gewerbebetrieb an (§ 2 Abs. 1 Satz 1 GewStG); die Tätigkeit einer GmbH oder UG gilt stets als Gewerbebetrieb (§ 2 Abs. 2 Satz 1 GewStG). Ob eine Erklärung erforderlich ist, welche Freibeträge gelten und ob eine Zerlegung nötig ist, hängt vom konkreten Betrieb ab und muss fachlich geprüft werden. [Produkt Gewerbesteuererklärung](https://jahresabschluss.io/produkt/gewerbesteuererklaerung) · [§ 2 Abs. 1 Satz 1 und Abs. 2 Satz 1 GewStG](https://www.gesetze-im-internet.de/gewstg/__2.html)

## Häufige Fragen für Selbstständige, Einzelunternehmen und Personengesellschaften (EÜR, Einkommensteuer, Feststellung)

**Erstellt Jahresabschluss.io die Einkommensteuererklärung für Einzelunternehmer und Selbstständige?** Ja, für Inhaber eines Einzelunternehmens oder e.K., nicht für Gesellschafter: Jahresabschluss.io erstellt die Einkommensteuererklärung im eigenen Modul und übermittelt sie für die Veranlagungszeiträume 2023 bis 2025 direkt an ELSTER. Abgebildet sind Hauptvordruck, Anlage G mit § 35 EStG oder Anlage S, Vorsorgeaufwand, Spenden und die Anlagen N, KAP, R, SO, Kind, Unterhalt und V; der Gewinn kommt aus der freigegebenen EÜR oder dem Jahresabschluss. Preis: 50 € je Erklärung; im aktiven Gesamtpaket und im EÜR-Abo sind je Gesellschaft und zwölf Monate die Erklärungen eines Veranlagungszeitraums enthalten. Nicht abgebildet sind u. a. Anlage AUS, §§ 33 bis 33b und § 35a EStG, weitere Betriebe, Betriebsveräußerung oder -aufgabe, nicht bescheinigte Lohnersatzleistungen (§ 32b EStG) und weitere Sonderausgaben wie Riester; sie sperren nur den Direktversand, abgegeben wird dann im ELSTER-Portal. [Einkommensteuererklärung für Selbstständige](https://jahresabschluss.io/einkommensteuererklaerung-selbststaendige) · [Produkt Einkommensteuererklärung](https://jahresabschluss.io/produkt/einkommensteuererklaerung) · [Produkt Steuer mit Einkommensteuererklärung](https://jahresabschluss.io/produkt/steuer) · [Für Selbstständige](https://jahresabschluss.io/fuer-selbststaendige) · [Preise](https://jahresabschluss.io/preise) · [§ 25 Abs. 3 und 4 Satz 1 EStG](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__25.html)

**Erstellt Jahresabschluss.io die Einnahmen-Überschuss-Rechnung und übermittelt die Anlage EÜR an ELSTER?** Ja. Im Modul „Buchhaltung & EÜR“ führen Einzelunternehmer, Freiberufler, GbR und PartG ohne Buchführungspflicht ihre laufende Buchhaltung mit Bank, KI-gelesenen Belegen, Rechnungen, Kasse und Anlagegütern. Daraus erstellt Jahresabschluss.io die Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG mit der amtlichen Anlage EÜR, dem Anlagenverzeichnis AVEÜR und, wenn die übrigen Schuldzinsen 2.050 € übersteigen, der Anlage SZ (§ 4 Abs. 4a EStG). Nach amtlicher Prüfung und Ihrer Freigabe geht die Anlage EÜR mit Ihrem eigenen ELSTER-Zertifikat direkt an das Finanzamt – als amtlicher Datensatz per Datenfernübertragung, wie § 60 Abs. 4 Satz 1 EStDV es verlangt: für die Jahre 2023 bis 2025, bei Personengesellschaften ab 2024 als Beilage zur Feststellungserklärung mit eigenem Transferticket. Land- und Forstwirtschaft (Anlage L) wird nicht unterstützt. Preis: 99 € je Arbeitsbereich und Monat (Beta). [Anlage EÜR](https://jahresabschluss.io/anlage-euer) · [Produkt EÜR](https://jahresabschluss.io/produkt/euer) · [Für Selbstständige](https://jahresabschluss.io/fuer-selbststaendige) · [§ 4 Abs. 3 Satz 1 EStG](https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__4.html) · [§ 60 Abs. 4 Satz 1 EStDV](https://www.gesetze-im-internet.de/estdv_1955/__60.html)

**Was kostet die EÜR-Software von Jahresabschluss.io und was ist enthalten?** Das Modul „Buchhaltung & EÜR“ von Jahresabschluss.io kostet 99 € je Arbeitsbereich und Monat; es ist 7 Tage kostenlos testbar, monatlich kündbar und noch in der Beta. Enthalten sind die laufende Erfassung (Bank, Belege, Rechnungen, Kasse, Anlagegüter) mit 100 KI-erkannten Belegen je Gesellschaft und Monat, danach 0,20 € je Beleg, sowie die Übermittlung von Umsatzsteuer-Voranmeldung und Zusammenfassender Meldung. Außerdem enthält das Abo je Gesellschaft und zwölf Monate die Übermittlung der Anlage EÜR eines Wirtschaftsjahres und die Steuererklärungen eines Veranlagungszeitraums, etwa Einkommensteuer-, Gewerbesteuer- oder Feststellungserklärung; Erklärungen weiterer Veranlagungszeiträume kosten je 50 €. Im Testzeitraum ist keine Übermittlung enthalten; ein weiteres EÜR-Jahr wird auf Anfrage gegen Einzelabrechnung freigeschaltet. E-Bilanz und HGB-Jahresabschluss gehören nicht dazu. [EÜR-Software](https://jahresabschluss.io/euer-software) · [Produkt EÜR und Preis](https://jahresabschluss.io/produkt/euer) · [Preise](https://jahresabschluss.io/preise)

**Erstellt Jahresabschluss.io die Feststellungserklärung (§ 180 AO) für Personengesellschaften?** Ja. Für Personengesellschaften erstellt Jahresabschluss.io die Erklärung zur gesonderten und einheitlichen Feststellung (§ 180 AO, Datenart FEIN) für die Veranlagungszeiträume 2024 und 2025 – 2024 mit FB und FE 1 bis 5, 2025 mit FB, FE-G und FE-S – und übermittelt sie in den unterstützten Profilen nach amtlicher Prüfung und Freigabe direkt an ELSTER; die Anlage EÜR geht separat mit eigenem Transferticket. Die Direktübermittlung kostet 50 € je Erklärung und ist im aktiven Gesamtpaket der Buchhaltung und im aktiven EÜR-Abo enthalten (je Gesellschaft und zwölf Monate die Erklärungen eines Veranlagungszeitraums). Teileinkünfte (Anlagen FE-K und FE-K-BET) und die Anlage FE-SO sind nicht abgebildet; solche Fälle gehen über das ELSTER-Portal oder die Steuerberatung. Die persönliche Einkommensteuer der Gesellschafter ist nicht Teil der Software. [Produkt Steuer mit Feststellungserklärung](https://jahresabschluss.io/produkt/steuer) · [Leitfaden Steuern mit KI](https://jahresabschluss.io/steuern-mit-ki) · [§ 180 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 Buchst. a AO](https://www.gesetze-im-internet.de/ao_1977/__180.html)

## Häufige Fragen zu Schnittstellen und KI-Agenten

**Hat die Buchhaltung von Jahresabschluss.io eine API und einen MCP-Server für KI-Agenten?** Ja. Die Buchhaltung von Jahresabschluss.io hat eine REST-API mit OpenAPI-Schema und einen gehosteten MCP-Server für KI-Agenten, der dieselbe API mit demselben Schlüssel aufruft. Lesen lassen sich Stammdaten, Konten, Journal, Saldenliste, offene Posten, Rechnungen, Belege, Bankumsätze, Anlagen, die Vorschau von EÜR und Umsatzsteuer-Voranmeldung sowie Exporte. Schreiben verlangt eigene Rechte des Schlüssels: buchen und stornieren, Rechnungen ausstellen, Belege einliefern, Zahlungen zuordnen; E-Mail-Versand nur an hinterlegte Adressen, Festschreibung nur mit eigenem Recht. Jeder Schlüssel gilt für genau eine Gesellschaft, neue Schlüssel höchstens ein Jahr. Die API ist im Buchhaltungs- und im EÜR-Abo ohne Aufpreis enthalten. Nicht über die API laufen ELSTER-Übermittlungen, die Bankanbindung und Bankverbindungen von Geschäftspartnern; die GoBD-Regeln gelten wie in der App. [Schnittstellen der Buchhaltung](https://jahresabschluss.io/schnittstellen) · [Buchhaltungs-API und MCP-Server](https://jahresabschluss.io/buchhaltung-api)