Den ESG-Fragebogen der Bank beantworten: was hinter den Fragen steht und welche Daten Sie brauchen

Warum Banken ESG-Daten abfragen

Der Fragebogen ist keine Laune einzelner Kreditabteilungen, sondern Folge aufsichtsrechtlicher Vorgaben. Die Leitlinien der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde zur Kreditvergabe und -überwachung (EBA/GL/2020/06) verlangen, dass Institute bei der Kreditwürdigkeitsprüfung die Exponierung des Kreditnehmers gegenüber ESG-Faktoren beurteilen, insbesondere Umweltfaktoren und Auswirkungen des Klimawandels, und ob seine Gegenstrategien angemessen sind.

Hinzu kommen die EBA-Leitlinien zum Management von ESG-Risiken (EBA/GL/2025/01). Sie gelten seit dem 11. Januar 2026; kleine und nicht komplexe Institute müssen sie spätestens ab dem 11. Januar 2027 anwenden. Banken sollen ESG-Risiken danach systematisch in Risikoappetit, Kreditprozess und Überwachung einbeziehen — dafür brauchen sie Daten ihrer Kunden. Größere Institute legen zudem nach Säule 3 Informationen über klimabezogene Risiken ihrer Kreditportfolios offen.

Typische Themen und wo sie im VSME stehen

Welche Fragen eine Bank stellt, legt sie selbst fest. Die Themen ergeben sich aber aus den genannten Vorgaben und lassen sich den Angaben des Standards zuordnen.

Was die neue Verordnung für Banken bedeutet

Die Obergrenze für die Wertschöpfungskette betrifft nur Anfragen für die Nachhaltigkeitsberichterstattung nach der Rechnungslegungsrichtlinie. Eine Kreditprüfung fällt nicht darunter, die Bank darf also weiterhin eigene Fragen stellen. Erwägungsgrund 5 der Delegierten Verordnung (EU) 2026/1560 hält Kreditinstitute, Versicherer und Finanzmarktteilnehmer aber ausdrücklich an, ihre Anfragen an Unternehmen mit bis zu 1.000 Beschäftigten soweit möglich auf die Informationen in Anhang I zu beschränken.

Außerdem nennt Anhang I in Nummer 1 als ein Ziel des Standards, den Datenbedarf von Banken und Investoren zu erfüllen und so den Zugang zu Finanzmitteln zu erleichtern. Anlage C der Verordnung zeigt, welche Datenpunkte Banken für ihre Offenlegung nach Säule 3 der EBA und Finanzmarktteilnehmer für die Offenlegungsverordnung verwenden können. Es ist deshalb gut begründet, der Bank einen Bericht nach dem Standard anzubieten, statt jede Frage einzeln zu beantworten.

In fünf Schritten zur Antwort

• Fragebogen sichten: Welche Fragen lassen sich direkt aus einer VSME-Angabe beantworten, welche gehen darüber hinaus?
• Bericht anbieten: Fragen Sie Ihre Betreuerin oder Ihren Betreuer, ob ein Bericht nach dem freiwilligen Standard als Anlage akzeptiert wird.
• Lücken schließen: Fragen nach Klimazielen oder Klimarisiken beantwortet das Zusatzmodul; einzelne Angaben daraus können Sie auch ohne Option B ergänzen.
• Zahlen abstimmen: Energie- und Emissionswerte, Beschäftigtenzahlen und Finanzangaben müssen zum eingereichten Jahresabschluss passen.
• Ablage anlegen: Fragebogen, Antworten und Bericht zusammen ablegen; im nächsten Jahr fragt die Bank voraussichtlich wieder.

Ehrlich antworten statt schönrechnen

Ein ESG-Fragebogen ist kein Wettbewerb um die beste Note. Für eine Risikoeinschätzung zählt, ob Risiken erkannt und Daten belastbar sind. Eine offen benannte Lücke mit einem Plan, sie zu schließen, ist für die Risikoeinschätzung oft hilfreicher als eine geschätzte Zahl ohne Methode. Zahlen, die sich nicht mit dem Jahresabschluss oder mit früheren Angaben decken, wecken dagegen Rückfragen.

Vorsicht auch bei Aussagen, die über Ihre Daten hinausgehen. Wer im Fragebogen „klimaneutral“ schreibt, sollte erklären können, auf welche Emissionen sich das bezieht und wie es erreicht wurde. Im freiwilligen Standard gibt es dafür einen klaren Rahmen: absolute Bruttoemissionen unter B3, Ziele mit Basisjahr und Zielwert unter C3.

Wenn mehrere Banken und Kunden fragen

Wer mit mehr als einer Bank arbeitet und zugleich größere Kunden beliefert, erhält unterschiedlich aufgebaute Fragebögen. Die Grunddaten dahinter sind aber dieselben. Der Bericht nach dem freiwilligen Standard dient deshalb als gemeinsame Datenbasis: Er wird einmal im Jahr erstellt und freigegeben, und jede Antwort verweist auf ihn. Das verringert Widersprüche zwischen Antworten, die zu verschiedenen Zeitpunkten von verschiedenen Personen gegeben wurden.

So geht es mit esg-bericht.io

• PDF mit Deckblatt, Inhaltsverzeichnis, Datentabellen und Methodenteil als Anlage für das Kreditgespräch
• Standorte, Energie und Emissionen im Basismodul; Klimaziele und Klimarisiken im zuschaltbaren Zusatzmodul
• Finanzangaben aus dem Jahresabschluss, damit Bericht und eingereichter Abschluss übereinstimmen
• THG-Intensität je Mio. € Umsatz als zusätzliche Kennzahl, falls die Bank danach fragt

esg-bericht.io erstellt den Bericht, den Sie der Bank als Anlage zum Fragebogen geben. Die Antworten im Formular der Bank übertragen Sie aus dem Bericht; eine direkte Anbindung an Bankportale gehört nicht zum Umfang.

Häufige Fragen

Muss ich den ESG-Fragebogen meiner Bank ausfüllen?

Eine gesetzliche Pflicht gegenüber der Bank gibt es nicht. Die Bank muss ESG-Risiken aber nach den EBA-Leitlinien in ihre Kreditprüfung einbeziehen und kann fehlende Angaben in ihrer Risikoeinschätzung berücksichtigen. Im eigenen Interesse lohnt sich deshalb eine vollständige und belastbare Antwort.

Akzeptiert die Bank einen VSME-Bericht statt ihres Fragebogens?

Das entscheidet jede Bank selbst. Die Delegierte Verordnung (EU) 2026/1560 hält Kreditinstitute an, ihre Anfragen an Unternehmen bis 1.000 Beschäftigte soweit möglich auf den Standard zu beschränken, und nennt den Datenbedarf von Banken als ein Ziel des Standards. Fragen Sie nach; häufig lässt sich der Bericht zumindest als Anlage einreichen.

Welche Daten fragen Banken zur CO₂-Bilanz ab?

Meist geht es um den Energieverbrauch und die Treibhausgasemissionen nach Scope 1 und Scope 2, teilweise auch um Scope 3 und um Reduktionsziele. Im freiwilligen Standard stehen diese Angaben unter B3 und C3. Geben Sie Faktoren und Quellen an, damit die Bank die Werte einordnen kann.

Beeinflussen ESG-Daten meine Kreditkonditionen?

Die EBA-Leitlinien verlangen, dass Banken ESG-Faktoren in die Kreditwürdigkeitsprüfung einbeziehen. Wie stark sich das auf Konditionen auswirkt, legt jede Bank in ihrem eigenen Verfahren fest. Belastbare Daten und erkennbare Gegenstrategien helfen jedenfalls, Risiken realistisch statt pauschal einzuschätzen.

Was mache ich, wenn ich eine Frage nicht beantworten kann?

Schreiben Sie offen, dass die Angabe derzeit nicht vorliegt, und nennen Sie, bis wann Sie sie erheben. Schätzungen sind möglich, wenn Sie die Methode angeben. Vermeiden Sie Werte ohne Grundlage — sie fallen spätestens im nächsten Jahr auf, wenn die Bank erneut fragt.

Quellen und Rechtsstand

Primärquellen für die zentralen Aussagen dieser Seite. Öffnen Sie im Zweifel immer die aktuelle Fassung.

• EBA/GL/2025/01 (Management von ESG-Risiken) — Anwendung ab 11.1.2026, für kleine und nicht komplexe Institute spätestens ab 11.1.2027
• EBA Q&A 2022_6606 zu EBA/GL/2020/06 — ESG-Faktoren in der Kreditwürdigkeitsprüfung (Leitlinien zur Kreditvergabe und -überwachung, Tz. 126)
• Delegierte Verordnung (EU) 2026/1560 — Erwägungsgrund 5, Anhang I Nr. 1 und Anlage C

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